양도소득세율 양도소득계 자동계산 신고기한 신고방법 총정리

양도소득세는 부동산이나 유가증권 등을 매도하고 그에 대한 이익을 낸 경우 발생하는 세금으로 매각 소득에 대한 과세입니다 지금부터 양도소득세의 개념과 함께 양도소득세의 비과세 조건, 신고기간, 계산 방법 등에 대해 자세히 알아보겠습니다. 

 

 

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목차

 

 

1. 양도소득세율

양도소득세율은 양도한 자산의 종류에 따라 다르게 적용됩니다. 주택이나 토지 등 부동산 양도와 주식 등의 유가증권 양도에 대한 세율이 각각 다르게 적용됩니다. 아래는 간단한 예시입니다.

 

✅ 부동산 양도소득세율

6억원 이하: 6%

6억원 초과 ~ 9억원 이하: 15%

9억원 초과 ~ 9억원 초과: 35%

 

✅ 유가증권 양도소득세율

2천만원 이하: 6%

2천만원 초과 ~ 3천만원 이하: 15%

3천만원 초과: 24%

 

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또한 양도소득세율은 과세대상 자산의 종류, 보유 기간, 양도차액 등에 따라 달라질 수 있으며 관련 법률의 개정에 따라 변동될 수 있습니다. 과세 표준에 따라 6%부터 45%까지의 세율이 적용됩니다.

 

보유 기간에 따라서도 세율이 다르게 적용됩니다. 토지, 건물, 부동산에 관한 권리의 경우 보유 기간이 1년 미만인 경우 70%, 1년 이상 2년 미만인 경우 60%, 2년 이상인 경우 기본 세율(6% - 45%)이 적용됩니다. 단, 과세 표준 기간과 보유 기간에 따른 세율은 관련 법률의 개정에 따라 변동 될 수 있습니다. 양도 소득세 신고 및 납부는 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내에 해야 하며, 이를 위반할 경우 가산세가 부과될 수 있습니다. 

 

2023년 현재 적용되는 양도소득세율은 다음과 같습니다.

 

✅ 토지, 건물, 부동산에 관한 권리

보유기간 1년 미만: 70%

보유기간 1년 이상 2년 미만: 60%

보유기간 2년 이상: 기본세율(6% - 45%)

 

✅ 주식

중소기업 주식: 10%

비중소기업 주식: 20%

 

✅ 기타자산

특정주식, 부동산과다보유법인 주식 등: 20%

영업권, 시설물이용권 등: 20%

 

 

2. 양도소득세 자동계산

양도소득세 계산 방법입니다. 양도소득은 양도 소득금액에서 양도 소득세 공제 후 나오는 순양도소득으로 계산됩니다.

 

✅ 양도 소득금액 = 양도차익 - 양도비용

✅ 양도차익 = 양도 시 토지나 부동산의 취득가액(또는 기타 취득비용) - 처분 시 토지나 부동산의 과세가치(또는 평가 고려가치)

 

양도비용은 양도에 필요한 모든 비용으로서, 등기부등본 발급료, 중개수수료 등이 해당됩니다.

 

양도소득금액에 양도소득세율을 적용하여 세액을 계산합니다. 일반적으로 부동산의 경우 양도소득세율은 6%입니다. 다만, 특정한 부동산이나 특정한 경우에는 세율이 다를 수 있습니다.

 

✅ 양도소득세 = 양도소득금액 * 양도소득세율

 

양도 소득금액에서 양도세 공제 대상인 금액을 공제하여 세액을 계산합니다. 양도세 공제 대상인 금액은 양도 소득금액의 일정 비율이나 금액을 공제하는데, 일반적으로는 60%가 해당됩니다.

 

✅ 실제로 과세되는 양도소득세 = 양도소득세 - (양도소득금액 * 40%)

 

양도소득세 공제 후 양도 소득금액에 대한 세액을 계산합니다.

 

✅ 세액 = 양도소득세 - 양도소득세 공제

 

양도소득세는 간단한 공식에 따라 계산되지만, 각종 예외나 세부사항이 있을 수 있으므로 정확한 계산을 위해서는 해당 국가 또는 지역의 세법을 확인하고 세무 전문가의 조언을 받는 것이 중요합니다.

 

 

3. 양도소득세 신고방법

양도소득세 신고 방법은 주로 세무서나 국세청 홈페이지를 통해 이루어집니다.

 

✅ 세무서 방문 신고: 해당 지역 세무서를 방문하여 직접 신고할 수 있습니다. 필요한 서류와 신분증 등을 지참하고 세무서에 방문하면 직원의 안내를 받아 신고를 진행할 수 있습니다.

 

✅ 전자세금계산서(ETC) 활용: 국세청 홈페이지를 통해 전자세금계산서(ETC)를 활용한 양도소득세 신고도 가능합니다. 이를 통해 신속하고 편리하게 신고할 수 있습니다. 다만, 전자세금계산서를 활용하려면 먼저 국세청 홈페이지에 회원가입이 필요합니다.

 

✅ 세무대리인을 통한 신고: 세무사나 공인회계사 등의 세무대리인을 통해 양도소득세 신고를 의뢰할 수 있습니다. 세무대리인은 전문적인 지식을 가지고 있어 정확한 신고가 가능하며, 복잡한 양도거래의 경우에는 도움이 될 수 있습니다.

 

양도소득세 신고 시 필요한 주요 서류로는 양도소득금액 산출서, 소득금액증명원, 등기부등본, 계약서 등이 있습니다. 상세한 내용은 해당 세무서나 국세청에서 안내받거나, 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

 

 

 

4. 양도소득세 신고기한

양도소득세 신고 기간은 양도가 이루어진 날로부터 60일 이내입니다.

 

즉, 양도 소득이 발생한 날로부터 60일 이내에 양도소득세를 신고해야 합니다. 이 기간을 넘기면 지연부과나 가산세 등의 부가적인 부담이 발생할 수 있으므로 신고 기한을 잘 지키는 것이 중요합니다.

 

 

 

5. 양도소득세 비과세요건

양도소득세가 비과세가 되기 위해서는 특정한 조건을 충족해야 합니다. 아래는 양도소득세 비과세 요건에 대한 주요 내용입니다

 

✅ 거주자인 경우: 주택 1채에 대한 양도소득세는 거주자가 자신의 주택을 처분하는 경우 비과세가 될 수 있습니다. 다만, 비과세 혜택을 받으려면 해당 주택을 취득한 날로부터 2년 이상 소유한 경우에 해당합니다.

 

✅ 비거주자인 경우: 주택 1채에 대한 양도소득세는 비거주자가 자신의 주택을 처분할 때에도 일정한 요건을 충족하면 비과세가 될 수 있습니다. 비거주자의 경우에도 해당 주택을 취득한 날로부터 2년 이상 소유한 경우가 요건 중 하나입니다.

 

✅ 주택 종류 및 면적 제한: 특별공급 임차주택, 소형주택, 공공임대주택, 다가구주택 등 특정한 주택 종류에 한하여 양도소득세 비과세 혜택이 적용될 수 있습니다. 면적 제한도 있으며, 일반적으로 85㎡ 이하의 주택이 해당될 수 있습니다.

 

✅ 가족 관계: 양도하는 사람과 양수하는 사람 사이가 특정한 가족 관계에 해당하는 경우에는 양도 소득이 비과세가 될 수 있습니다.

 

✅ 법적 지원 대상자: 법적 지원 대상자로 지정된 경우 양도 소득이 비과세가 될 수 있습니다.

 

 

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6. 마무리

양도소득세에 대한 이해를 통해 부동산이나 유가증권 등을 매도할 때 어떤 세금이 발생하는지 알게 되었을 것입니다. 양도소득세의 비과세 조건을 활용하거나 신고기간을 놓치지 않는 등 자신의 재정 상황에 맞게 양도소득세를 관리하는 것은 중요합니다. 그러므로 양도소득세에 대한 정확하고 신속한 정보 파악이 필요합니다. 양도소득세에 대해 궁금해하는 점에 도움이 되었기를 바라며 세무 전문가의 조언을 받아 자신의 상황에 맞는 결정을 내리시기를 권장합니다. 감사합니다.